A partir del 1 de enero 2024: todas las entidades registradas en EE. UU. tienen que declarar e identificar su propiedad efectiva a la Red de Ejecución de Delitos Financieros de EE. UU. (FinCEN).
Qué declarar?
Cualquier entidad de los EE. UU. deberá declarar e identificar a todos los Beneficiarios Finales 25% (nombre, Dirección residencial, y se debe realizar el escaneo del pasaporte).
¿Quién debe declarar??
Cualquier entidad estadounidense registrada ante cualquier Secretaría de Estado debe declarar, y tener un EIN, SSN/ITIN del propietario, o un NIF extranjero para la declaración. Ofrecemos un servicio EIN si no tienes uno.
¿Existe alguna exención??
Sí, todas aquellas entidades están exentas de la declaración (23 en total):
1. Emisor informante de valores
2. Autoridad gubernamental
3. Banco
4. cooperativa de crédito
5. Sociedad holding de instituciones depositarias
6. negocio de servicios monetarios
7. Corredor o comerciante de valores
8. Bolsa de valores o agencia de compensación
9. Otra entidad registrada en la Ley de Cambios
10. Sociedad de inversión o asesor de inversiones
11. Asesor de fondos de capital riesgo
12. Compañía aseguradora
13. Productor de seguros con licencia estatal
14. Entidad registrada en la Ley de Bolsa de Productos Básicos
15. firma de contabilidad
16. utilidad publica
17. Utilidad del mercado financiero
18. Vehículo de inversión mancomunado
19. Entidad exenta de impuestos
20. Entidad que asiste a una entidad exenta de impuestos
21. Gran empresa operadora
22. Filial de ciertas entidades exentas
23. Entidad inactiva
para aclarar: una entidad exenta deberá presentar una declaración de exención.
cuando declarar?
Para nuevas entidades: dicha declaración deberá realizarse dentro de 3 meses de constitución (tan en efecto, todas las entidades estadounidenses obtendrán un EIN dentro de 3 meses de constitución).
Para entidades existentes antes del 1 de enero 2024, el plazo para la declaración es: 31primero de diciembre 2024.
Cómo escapar de la información sobre los beneficiarios finales (BOI) de la Red de Ejecución de Delitos Financieros de EE. UU. (FinCEN)?
Finalmente llegamos al meollo de este artículo.!
- en primer lugar: tienes que comprobar si no eres parte del 23 entidades exentas. Es importante señalar aquí que si su entidad es (o se convierte) una entidad sin fines de lucro exenta de impuestos, entonces te conviertes en una entidad exenta (ver #19-22 arriba).
- en segundo lugar: si no tiene una entidad estadounidense, entonces dicha declaración no es necesaria. En otras palabras: si tiene una LLC/Corporación de EE. UU. y la redomicilia/continúa fuera de los EE. UU., Se extingue el requisito de declarar.. Otra opción podría ser: crear una entidad fuera de EE. UU., vender/transferir los activos de la entidad estadounidense, y disolver la entidad estadounidense.
- en tercer lugar: si tiene una LLC estadounidense o una corporación estadounidense, es posible envolverlo dentro de un Confianza, en cuyo caso: el Fideicomisario se convertirá en el beneficiario efectivo declarado.
- cuatro: Dependiendo de sus actividades, es posible cambiar de una entidad registrada a una no registrada. (también llamado no incorporado) entidad.
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