A partire dal 1° gennaio 2024: tutte le entità registrate negli Stati Uniti devono dichiarare e identificare la loro proprietà effettiva alla rete statunitense di applicazione dei crimini finanziari (FinCEN).
Cosa dichiarare?
Qualsiasi entità statunitense dovrà dichiarare e identificare tutti i titolari effettivi 25% (nome, indirizzo di residenza, e dovrebbe essere fornita la scansione del passaporto).
Chi deve dichiarare?
Qualsiasi entità statunitense registrata presso qualsiasi Segretario di Stato è tenuta a dichiarare, e avere un EIN, SSN/ITIN del titolare, o un codice fiscale estero per la dichiarazione. Offriamo un servizio EIN se non ne hai uno.
C'è qualche esenzione??
Yes, tutti questi soggetti sono esentati dalla dichiarazione (23 in totale):
1. Emittente che segnala i titoli
2. Autorità governativa
3. Banca
4. Unione di credito
5. Holding dell'istituto di deposito
6. Attività di servizi monetari
7. Intermediario o commerciante di titoli
8. Borsa valori o agenzia di compensazione
9. Altra entità registrata dall'Exchange Act
10. Società di investimento o consulente per gli investimenti
11. Consulente per fondi di venture capital
12. Compagnia di assicurazioni
13. Produttore assicurativo con licenza statale
14. Entità registrata al Commodity Exchange Act
15. Società di contabilità
16. Pubblica utilità
17. Utilità del mercato finanziario
18. Veicolo di investimento condiviso
19. Ente esente da imposte
20. Entità che assiste un'entità esente da imposte
21. Grande azienda operativa
22. Controllata di alcune entità esenti
23. Entità inattiva
Per chiarire: un'entità esentata presenta una dichiarazione di esenzione.
Quando dichiarare?
Per nuovi enti: tale dichiarazione dovrà avvenire entro 3 mesi di costituzione (quindi in effetti, tutte le entità statunitensi riceveranno un EIN all'interno 3 mesi di costituzione).
Per gli enti esistenti prima del 1° gennaio 2024, il termine per la dichiarazione è: 31primo dicembre 2024.
Come sfuggire alle informazioni sulla titolarità effettiva (BOI) dalla rete statunitense per l'applicazione dei crimini finanziari (FinCEN)?
Stiamo finalmente arrivando al nocciolo di questo articolo!
- Prima di tutto: devi controllare se non fai parte del 23 enti esentati. È importante notare qui che se la tua entità lo è (o diventa) un ente senza scopo di lucro esente da imposte, allora diventi un'entità esentata (Vedere #19-22 Sopra).
- in secondo luogo: se non hai un'entità statunitense, allora tale dichiarazione non è necessaria. In altre parole: se hai una LLC/società statunitense e la ri-domicili/continui al di fuori degli Stati Uniti, si estingue l'obbligo di dichiarare. Un'altra opzione potrebbe essere: creare un'entità non statunitense, vendita/trasferimento degli asset dell'entità statunitense, e sciogliere l’entità statunitense.
- in terzo luogo: se hai una LLC statunitense o una società statunitense, è possibile avvolgerlo all'interno di un Fiducia, in tal caso: il fiduciario diventerà il titolare effettivo dichiarato.
- quarto: a seconda delle proprie attività è possibile passare da soggetto registrato a soggetto non registrato (detto anche senza personalità giuridica) entità.
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