Vanaf 1 januari 2024: alle in de VS geregistreerde entiteiten moeten aangifte doen en zich identificeren hun economische eigendom aan het Amerikaanse Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN).
Wat aan te geven?
Elke Amerikaanse entiteit moet alle uiteindelijk begunstigden van meer dan 25% (naam, woonadres, en er moet een paspoortscan worden gegeven).
Wie moet aangifte doen??
Elke Amerikaanse entiteit die bij een minister van Buitenlandse Zaken is geregistreerd, is verplicht aangifte te doen, en om een EIN te hebben, SSN/ITIN van de eigenaar, of een buitenlands belastingnummer voor de aangifte. Wij bieden een EIN-service aan als u er niet over beschikt.
Is er een vrijstelling??
Ja, al deze entiteiten zijn vrijgesteld van de aangifte (23 in totaal):
1. Effectenrapporterende uitgevende instelling
2. Overheidsautoriteit
3. Bank
4. Kredietunie
5. Holdingmaatschappij van depothoudende instelling
6. Gelddienstenbedrijf
7. Makelaar of handelaar in effecten
8. Effectenbeurs of clearingbureau
9. Andere geregistreerde entiteit volgens de Exchange Act
10. Beleggingsmaatschappij of beleggingsadviseur
11. Adviseur durfkapitaalfondsen
12. Verzekeringsmaatschappij
13. Door de staat erkende verzekeringsproducent
14. Geregistreerde entiteit volgens de Commodity Exchange Act
15. Accountantskantoor
16. Openbaar nut
17. Nut van de financiële markt
18. Gepoold investeringsvehikel
19. Belastingvrijgestelde entiteit
20. Entiteit die een van belasting vrijgestelde entiteit bijstaat
21. Grote werkmaatschappij
22. Dochteronderneming van bepaalde vrijgestelde entiteiten
23. Inactieve entiteit
Ter verduidelijking: een vrijgestelde entiteit dient een vrijstellingsverklaring in.
Wanneer declareren?
Voor nieuwe entiteiten: een dergelijke verklaring zal plaatsvinden binnen 3 maanden oprichting (dus van kracht, alle Amerikaanse entiteiten krijgen een EIN binnen 3 maanden oprichting).
Voor entiteiten die vóór 1 januari bestonden 2024, de deadline voor de aangifte is: 31st december 2024.
Hoe u kunt ontsnappen aan de informatie over uiteindelijk begunstigden (BOI) van het Amerikaanse Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)?
We komen eindelijk bij de kern van dit artikel!
- allereerst: U moet controleren of u geen deel uitmaakt van de 23 vrijgestelde entiteiten. Het is belangrijk om hier op te merken dat als uw entiteit dat is (of wordt) een van belasting vrijgestelde entiteit zonder winstoogmerk, dan wordt u een vrijgestelde entiteit (zien #19-22 boven).
- ten tweede: als u geen Amerikaanse entiteit heeft, dan is een dergelijke verklaring niet nodig. Met andere woorden: als u een Amerikaanse LLC/Corporation heeft en deze buiten de VS vestigt/voortzet, de aangifteplicht vervalt. Een andere optie zou kunnen zijn: een niet-Amerikaanse entiteit creëren, verkoop/overdracht van de activa van de Amerikaanse entiteit, en de Amerikaanse entiteit ontbinden.
- ten derde: als u een US LLC of US Corporation heeft, het is mogelijk om het in een wikkel te wikkelen Vertrouwen, in welk geval: de trustee wordt de verklaarde uiteindelijke begunstigde.
- vierde: afhankelijk van uw activiteiten is het mogelijk om over te stappen van een geregistreerde naar een niet-geregistreerde (ook wel zonder rechtspersoonlijkheid genoemd) entiteit.
Voor het implementeren van een van deze strategieën: Alsjeblieft Neem contact op! Wacht niet te lang, want het duurt enkele maanden om een strategie te implementeren. Ook voor nieuwe entiteiten kunnen wij helpen! Je kunt zelfverzekerd zijn: PROMINEE® heeft de laagste tarieven in de branche, met meer dan 15 jarenlange ervaring.