Starter 1. januar 2024: alle amerikanske registrerte enheter må deklarere og identifisere deres reelle eierskap til US Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN).
Hva skal deklareres?
Enhver amerikansk enhet skal erklære og identifisere alle reelle eiere 25% (navn, bostedsadresse, og passskanning skal gis).
Hvem trenger å erklære?
Enhver amerikansk enhet som er registrert hos en utenriksminister er pålagt å erklære, og å ha en EIN, SSN/ITIN til eieren, eller utenlandsk skatte-ID for erklæringen. Vi tilbyr en EIN-tjeneste hvis du ikke har en.
Er det noe unntak?
Ja, alle disse enhetene er unntatt fra erklæringen (23 totalt):
1. Verdipapirrapporterende utsteder
2. Statlig myndighet
3. Bank
4. Kredittforening
5. Depotinstitusjon holdingselskap
6. Pengetjenester
7. Megler eller forhandler av verdipapirer
8. Verdipapirbørs eller clearingbyrå
9. Annen Exchange Act registrert enhet
10. Investeringsselskap eller investeringsrådgiver
11. Rådgiver for venturekapitalfond
12. Forsikringsselskap
13. Statlig lisensiert forsikringsprodusent
14. Varebørsloven registrert enhet
15. Regnskapsbyrå
16. Offentlig nytte
17. Finansmarkedsnytte
18. Samlet investeringsbil
19. Skattefritatt enhet
20. Enhet som bistår en skattefritatt enhet
21. Stort driftsselskap
22. Datterselskap av visse unntatte enheter
23. Inaktiv enhet
For å avklare: en unntatt enhet skal sende inn en erklæring om unntak.
Når skal deklareres?
For nye enheter: slik erklæring skal skje innen 3 måneder med stiftelse (så i kraft, alle amerikanske enheter skal få en EIN innenfor 3 måneder med stiftelse).
For enheter som eksisterer før 1. januar 2024, fristen for erklæringen er: 31desember 2024.
Hvordan unnslippe den fordelaktige eierskapsinformasjonen (BOI) fra US Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)?
Vi kommer endelig til kjøttet av denne artikkelen!
- først og fremst: du må sjekke om du ikke er en del av 23 unntatte enheter. Det er viktig å merke seg her at hvis enheten din er (eller blir) en non-profit skattefritatt enhet, da blir du en unntatt enhet (se #19-22 over).
- for det andre: hvis du ikke har en amerikansk enhet, da er en slik erklæring ikke nødvendig. Med andre ord: hvis du har en amerikansk LLC/Corporation og du er hjemmehørende/fortsetter den utenfor USA, kravet om å deklarere faller bort. Et annet alternativ kan være: opprette en ikke-amerikansk enhet, salg/overføring av eiendelene til den amerikanske enheten, og oppløse den amerikanske enheten.
- for det tredje: hvis du har en amerikansk LLC eller US Corporation, det er mulig å pakke den inn i en Tillit, i så fall: Tillitsmannen vil bli erklært reell eier.
- fjerde: avhengig av aktivitetene dine er det mulig å bytte fra en registrert enhet til en uregistrert (også kalt ikke-inkorporert) enhet.
For å implementere noen av disse strategiene: vennligst contact us! Ikke utsett siden det tar noen måneder å implementere en strategi. For nye enheter kan vi også hjelpe! Du kan være trygg: PROMINEE® har de laveste gebyrene i bransjen, med mer enn 15 års erfaring.