Simula ika-1 ng Enero 2024: lahat ng mga rehistradong entity sa US ay kailangang magdeklara at magpakilala ang kanilang Beneficial Ownership sa US Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN).
Ano ang ipahayag?
Anumang US entity ay dapat magdeklara at tukuyin ang lahat ng mga Beneficial na May-ari 25% (pangalan, tirahan address, at dapat ibigay ang passport scan).
Sino ang kailangang magpahayag?
Ang anumang entity ng US na nakarehistro sa sinumang Kalihim ng Estado ay kinakailangang magdeklara, at magkaroon ng EIN, SSN/ITIN ng may-ari, o isang dayuhang Tax ID para sa deklarasyon. Nag-aalok kami ng serbisyo ng EIN kung wala ka nito.
Mayroon bang anumang exemption?
Oo, lahat ng entity na iyon ay exempted sa deklarasyon (23 sa kabuuan):
1. Tagabigay ng pag-uulat ng mga seguridad
2. Awtoridad ng pamahalaan
3. Bangko
4. Credit union
5. Kumpanya na may hawak na institusyong deposito
6. Negosyo sa serbisyo ng pera
7. Broker o dealer sa mga securities
8. Securities exchange o clearing agency
9. Iba pang nilalang na nakarehistro sa Exchange Act
10. kumpanya ng pamumuhunan o tagapayo sa pamumuhunan
11. Tagapayo sa pondo ng venture capital
12. kompanya ng seguro
13. Producer ng insurance na lisensyado ng estado
14. Rehistradong entidad ng Commodity Exchange Act
15. Accounting firm
16. Public utility
17. Financial market utility
18. Pooled investment vehicle
19. Tax-exempt entity
20. Entity assisting a tax-exempt entity
21. Large operating company
22. Subsidiary of certain exempt entities
23. Inactive entity
To clarify: an exempted entity shall file a declaration of exemption.
When to declare?
For new entities: such declaration shall occur within 3 months of incorporation (so in effect, all US entities shall get an EIN within 3 months of incorporation).
For entities existing prior to the 1st January 2024, the deadline for the declaration is: 31st December 2024.
Paano makatakas sa Impormasyon sa Pagmamay-ari ng Kapaki-pakinabang (BOI) mula sa US Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)?
We are finally getting to the meat of this article!
- first of all: you have to check if you are not part of the 23 exempted entities. It is important to note here that if your entity is (or becomes) a non-profit tax-exempted entity, then you become an exempted entity (see #19-22 above).
- secondly: if you do not have a US entity, kung gayon ang gayong deklarasyon ay hindi kailangan. Sa madaling salita: kung mayroon kang US LLC/Corporation at muling tirahan/ipagpatuloy mo ito sa labas ng US, ang pangangailangang magdeklara ay nawawala na. Ang isa pang pagpipilian ay maaaring: lumikha ng isang entity na hindi US, ibenta/ilipat ang mga asset ng US entity, at buwagin ang entidad ng US.
- pangatlo: kung mayroon kang US LLC o US Corporation, posibleng balutin ito sa loob ng a Magtiwala, kung saan: ang Trustee ay magiging idineklarang beneficial owner.
- pang-apat: depende sa iyong mga aktibidad, posibleng lumipat mula sa isang rehistradong entity patungo sa isang hindi rehistrado (tinatawag ding unincorporated) nilalang.
Para sa pagpapatupad ng alinman sa mga diskarte: pakiusap contact us! Huwag mag-antala dahil tumatagal ng ilang buwan bago mag-deploy ng diskarte. Para sa mga bagong entity maaari din kaming tumulong! Maaari kang maging kumpiyansa: Ang PROMINEE® ang may pinakamababang bayad sa industriya, na may higit sa 15 taon ng karanasan.