Starter 1. januar 2024: alle amerikansk registrerede enheder skal angive og identificere deres reelle ejerskab til US Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN).
Hvad skal deklareres?
Enhver amerikansk enhed skal erklære og identificere alle reelle ejere over 25% (navn, bopælsadresse, og passcanning skal gives).
Hvem skal erklære?
Enhver amerikansk enhed, der er registreret hos en udenrigsminister, er forpligtet til at erklære, og at have en EIN, SSN/ITIN for ejeren, eller et udenlandsk skatte-id for angivelsen. Vi tilbyder en EIN-service, hvis du ikke har en.
Er der nogen dispensation?
Ja, alle disse enheder er undtaget fra erklæringen (23 i alt):
1. Værdipapirrapporterende udsteder
2. Statslig myndighed
3. Bank
4. Kreditforening
5. Depotinstitut holdingselskab
6. Pengeservicevirksomhed
7. Mægler eller forhandler af værdipapirer
8. Værdipapirbørs eller clearingbureau
9. Anden Exchange Act registreret enhed
10. Investeringsselskab eller investeringsrådgiver
11. Venturekapitalfondsrådgiver
12. Forsikringsselskab
13. Statsautoriseret forsikringsproducent
14. Commodity Exchange Act registreret enhed
15. Revisionsfirma
16. Public utility
17. Financial market utility
18. Pooled investment vehicle
19. Tax-exempt entity
20. Entity assisting a tax-exempt entity
21. Large operating company
22. Subsidiary of certain exempt entities
23. Inactive entity
To clarify: an exempted entity shall file a declaration of exemption.
When to declare?
For new entities: such declaration shall occur within 3 months of incorporation (so in effect, all US entities shall get an EIN within 3 months of incorporation).
For entities existing prior to the 1st January 2024, the deadline for the declaration is: 31st December 2024.
Sådan undgår du oplysningerne om reelt ejerskab (BOI) fra det amerikanske netværk til håndhævelse af økonomisk kriminalitet (FinCEN)?
We are finally getting to the meat of this article!
- first of all: you have to check if you are not part of the 23 exempted entities. It is important to note here that if your entity is (or becomes) a non-profit tax-exempted entity, then you become an exempted entity (see #19-22 above).
- secondly: if you do not have a US entity, så er en sådan erklæring ikke nødvendig. Med andre ord: hvis du har et amerikansk LLC/selskab, og du har hjemsted/fortsætter det uden for USA, kravet om at deklarere bortfalder. En anden mulighed kunne være: oprette en ikke-amerikansk enhed, salg/overførsel af den amerikanske enheds aktiver, og opløse den amerikanske enhed.
- for det tredje: hvis du har en amerikansk LLC eller US Corporation, det er muligt at pakke det ind i en Tillid, i så fald: Trustee bliver den erklærede reelle ejer.
- fjerde: afhængigt af dine aktiviteter er det muligt at skifte fra en registreret enhed til en uregistreret (også kaldet uinkorporeret) enhed.
For at implementere enhver af disse strategier: behage contact us! Forsink ikke, da det tager nogle måneder at implementere en strategi. For nye enheder kan vi også hjælpe! Du kan være sikker: PROMINEE® har de laveste gebyrer i branchen, med mere end 15 års erfaring.