Starter 1. januar 2024: alle amerikansk registrerede enheder skal angive og identificere deres reelle ejerskab til US Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN).
Hvad skal deklareres?
Enhver amerikansk enhed skal erklære og identificere alle reelle ejere over 25% (navn, bopælsadresse, og passcanning skal gives).
Hvem skal erklære?
Enhver amerikansk enhed, der er registreret hos en udenrigsminister, er forpligtet til at erklære, og at have en EIN, SSN/ITIN for ejeren, eller et udenlandsk skatte-id for angivelsen. Vi tilbyder en EIN-service, hvis du ikke har en.
Er der nogen dispensation?
Ja, alle disse enheder er undtaget fra erklæringen (23 i alt):
1. Værdipapirrapporterende udsteder
2. Statslig myndighed
3. Bank
4. Kreditforening
5. Depotinstitut holdingselskab
6. Pengeservicevirksomhed
7. Mægler eller forhandler af værdipapirer
8. Værdipapirbørs eller clearingbureau
9. Anden Exchange Act registreret enhed
10. Investeringsselskab eller investeringsrådgiver
11. Venturekapitalfondsrådgiver
12. Forsikringsselskab
13. Statsautoriseret forsikringsproducent
14. Commodity Exchange Act registreret enhed
15. Revisionsfirma
16. Offentlig nytte
17. Finansiel markedsnytte
18. Samlet investeringsmiddel
19. Skattefritaget enhed
20. Enhed, der bistår en skattefritaget enhed
21. Stort driftsselskab
22. Datterselskab af visse fritagne enheder
23. Inaktiv enhed
For at præcisere: en fritaget enhed skal indgive en erklæring om fritagelse.
Hvornår skal man erklære?
For nye enheder: sådan erklæring skal ske inden for 3 måneders stiftelse (så i kraft, alle amerikanske enheder skal have et EIN inden 3 måneders stiftelse).
For enheder, der eksisterer før 1. januar 2024, fristen for erklæringen er: 31st. december 2024.
Sådan undgår du oplysningerne om reelt ejerskab (BOI) fra det amerikanske netværk til håndhævelse af økonomisk kriminalitet (FinCEN)?
Vi kommer endelig til kødet af denne artikel!
- først og fremmest: du skal tjekke om du ikke er en del af 23 fritagne enheder. Det er vigtigt at bemærke her, at hvis din enhed er (eller bliver) en non-profit skattefritaget enhed, så bliver du en fritaget enhed (se #19-22 over).
- for det andet: hvis du ikke har en amerikansk enhed, så er en sådan erklæring ikke nødvendig. Med andre ord: hvis du har et amerikansk LLC/selskab, og du har hjemsted/fortsætter det uden for USA, kravet om at deklarere bortfalder. En anden mulighed kunne være: oprette en ikke-amerikansk enhed, salg/overførsel af den amerikanske enheds aktiver, og opløse den amerikanske enhed.
- for det tredje: hvis du har en amerikansk LLC eller US Corporation, det er muligt at pakke det ind i en Tillid, i så fald: Trustee bliver den erklærede reelle ejer.
- fjerde: afhængigt af dine aktiviteter er det muligt at skifte fra en registreret enhed til en uregistreret (også kaldet uinkorporeret) enhed.
For at implementere enhver af disse strategier: behage contact us! Forsink ikke, da det tager nogle måneder at implementere en strategi. For nye enheder kan vi også hjælpe! Du kan være sikker: PROMINEE® har de laveste gebyrer i branchen, med mere end 15 års erfaring.