Od 1 stycznia 2024: wszystkie podmioty zarejestrowane w USA muszą zadeklarować i zidentyfikować ich beneficjentów rzeczywistych na rzecz amerykańskiej sieci egzekwowania prawa do przestępstw finansowych (FinCEN (FinCEN)).
Co zadeklarować?
Każdy podmiot amerykański deklaruje i identyfikuje wszystkich beneficjentów rzeczywistych 25% (Nazwa, Adres zamieszkania, i skan paszportu powinien być dostarczony).
Kto musi złożyć deklarację?
Każdy podmiot amerykański zarejestrowany u dowolnego Sekretarza Stanu ma obowiązek złożenia oświadczenia, i posiadać numer EIN, SSN/ITIN właściciela, lub zagraniczny NIP na potrzeby zgłoszenia. Oferujemy usługę numeru EIN, jeśli go nie posiadasz.
Czy jest jakieś zwolnienie?
Tak, wszystkie te podmioty są zwolnione z obowiązku zgłoszenia (23 w sumie):
1. Emitent sporządzający sprawozdania dotyczące papierów wartościowych
2. Organ rządowy
3. Bank
4. Unia kredytowa
5. Holding będący instytucją depozytową
6. Działalność w zakresie usług pieniężnych
7. Broker lub dealer papierów wartościowych
8. Agencja giełdy papierów wartościowych lub rozliczeniowa
9. Inny podmiot zarejestrowany na podstawie ustawy Exchange Act
10. Firma inwestycyjna lub doradca inwestycyjny
11. Doradca funduszy venture capital
12. Firma ubezpieczeniowa
13. Producent ubezpieczeń z licencją państwową
14. Podmiot zarejestrowany na podstawie ustawy o giełdach towarowych
15. Firma księgowa
16. Użyteczność publiczna
17. Użyteczność rynku finansowego
18. Wspólny instrument inwestycyjny
19. Podmiot zwolniony z podatku
20. Podmiot pomagający podmiotowi zwolnionemu z podatku
21. Duża firma operacyjna
22. Spółka zależna niektórych zwolnionych podmiotów
23. Nieaktywny podmiot
Aby wyjaśnić: podmiot zwolniony składa oświadczenie o zwolnieniu.
Kiedy zadeklarować?
Dla nowych podmiotów: oświadczenie takie nastąpi w terminie 3 miesięcy założenia (więc w efekcie, wszystkie podmioty w USA powinny otrzymać numer EIN 3 miesięcy założenia).
Dla podmiotów istniejących przed 1 stycznia 2024, termin złożenia oświadczenia upływa: 31grudnia 2024.
Jak uciec przed informacjami o beneficjentach rzeczywistych (BOI (Międzynarodowa Sieć Walutowa) z Amerykańskiej Sieci Egzekwowania Przestępstw Finansowych (Financial Crimes Enforcement Network) (FinCEN (FinCEN))?
W końcu dochodzimy do sedna tego artykułu!
- Przede wszystkim: musisz sprawdzić, czy nie jesteś częścią 23 podmioty zwolnione. Należy tutaj zauważyć, że jeśli Twój podmiot jest (lub staje się) podmiot non-profit zwolniony z podatku, wówczas stajesz się podmiotem zwolnionym (Widzieć #19-22 powyżej).
- po drugie: jeśli nie masz podmiotu w USA, wówczas takie oświadczenie nie jest potrzebne. Innymi słowy: jeśli masz amerykańską spółkę LLC/korporację i zmieniasz miejsce zamieszkania/kontynuujesz działalność poza USA, wymóg składania deklaracji wygasa. Może być inna opcja: utworzyć podmiot spoza USA, sprzedaż/przeniesienie aktywów podmiotu amerykańskiego, i rozwiązać podmiot amerykański.
- po trzecie: jeśli masz amerykańską spółkę LLC lub amerykańską korporację, możliwe jest zawinięcie go w formacie a Zaufanie, w takim przypadku: Powiernik stanie się zadeklarowanym beneficjentem rzeczywistym.
- czwarty: w zależności od prowadzonej działalności istnieje możliwość przejścia z podmiotu zarejestrowanego na podmiot niezarejestrowany (zwana także nieposiadającą osobowości prawnej) podmiot.
Za wdrożenie którejkolwiek z tych strategii: please contact us! Nie zwlekaj, ponieważ wdrożenie strategii zajmuje kilka miesięcy. Dla nowych podmiotów również możemy pomóc! Możesz być pewny siebie: PROMINEE® ma najniższe opłaty w branży, z więcej niż 15 lata doświadczenia.