Od 1. januára 2024: všetky registrované subjekty v USA musia deklarovať a identifikovať ich skutočné vlastníctvo americkej sieti pre vymáhanie finančných zločinov (FinCEN).
Čo deklarovať?
Každý americký subjekt oznámi a identifikuje všetkých konečných užívateľov výhod 25% (meno, adresa bydliska, a mal by sa vykonať sken pasu).
Kto sa musí hlásiť?
Každý subjekt USA registrovaný u ktoréhokoľvek ministra zahraničných vecí je povinný deklarovať, a mať EIN, SSN/ITIN vlastníka, alebo zahraničné DIČ pre priznanie. Ponúkame službu EIN, ak ju nemáte.
Existuje nejaká výnimka?
áno, všetky tieto subjekty sú oslobodené od priznania (23 celkom):
1. Emitent vykazujúci cenné papiere
2. Vládny orgán
3. Banka
4. Úverové družstvo
5. Holdingová spoločnosť depozitnej inštitúcie
6. Podnikanie v oblasti peňažných služieb
7. Maklér alebo obchodník s cennými papiermi
8. Burza cenných papierov alebo zúčtovacia agentúra
9. Iný zákon o burze registrovaný subjekt
10. Investičná spoločnosť alebo investičný poradca
11. Poradca pre fondy rizikového kapitálu
12. Poisťovňa
13. Výrobca poistenia so štátnou licenciou
14. Registrovaná osoba podľa zákona o komoditnej burze
15. Účtovná firma
16. Verejná užitočnosť
17. Užitočnosť finančného trhu
18. Združený investičný nástroj
19. Subjekt oslobodený od dane
20. Subjekt vypomáhajúci subjektu oslobodenému od dane
21. Veľká prevádzková spoločnosť
22. Dcérska spoločnosť určitých oslobodených subjektov
23. Neaktívna entita
Na objasnenie: oslobodený subjekt podá vyhlásenie o oslobodení.
Kedy vyhlásiť?
Pre nové subjekty: takéto vyhlásenie sa uskutoční v rámci 3 mesiacov založenia (tak v platnosti, všetky subjekty v USA dostanú EIN v rámci 3 mesiacov založenia).
Pre subjekty existujúce pred 1. januárom 2024, lehota na vyhlásenie je: 31december 2024.
Ako uniknúť informáciám o skutočnom vlastníctve (BOI) od americkej siete na presadzovanie finančnej kriminality (FinCEN)?
Konečne sa dostávame k podstate tohto článku!
- v prvom rade: musíte skontrolovať, či nie ste súčasťou 23 oslobodené subjekty. Tu je dôležité poznamenať, že ak je vaša entita (alebo sa stáva) neziskový subjekt oslobodený od dane, potom sa stanete oslobodeným subjektom (pozri #19-22 vyššie).
- po druhé: ak nemáte subjekt v USA, potom takéto vyhlásenie nie je potrebné. Inými slovami: ak máte US LLC/korporáciu a presídlite sa/pokračujete v nej mimo USA, požiadavka na vyhlásenie zaniká. Ďalšou možnosťou by mohla byť: vytvoriť subjekt mimo USA, predaj/prevod aktív subjektu v USA, a rozpustiť entitu USA.
- po tretie: ak máte US LLC alebo US Corporation, je možné ho zabaliť do a Dôvera, v takom prípade: správca sa stane vyhláseným skutočným vlastníkom.
- štvrtý: v závislosti od vašich aktivít je možné prejsť z registrovaného subjektu na neregistrovaný (nazývané aj nezačlenené) subjekt.
Na implementáciu ktorejkoľvek z týchto stratégií: prosím kontaktujte nás! Neváhajte, pretože nasadenie stratégie trvá niekoľko mesiacov. Pre nové subjekty vieme pomôcť aj my! Môžete si byť istí: PROMINEE® má najnižšie poplatky v odvetví, s viac ako 15 rokov skúseností.