A partir de 1º de janeiro 2024: todas as entidades registradas nos EUA devem declarar e identificar sua propriedade benéfica para a Rede de Repressão a Crimes Financeiros dos EUA (FinCEN).
O que declarar?
Qualquer entidade dos EUA deve declarar e identificar todos os Beneficiários Efetivos ao longo de 25% (nome, endereço residencial, e a digitalização do passaporte deve ser fornecida).
Quem precisa declarar?
Qualquer entidade dos EUA registada em qualquer Secretário de Estado é obrigada a declarar, e ter um EIN, SSN/ITIN do proprietário, ou um número de identificação fiscal estrangeiro para a declaração. Oferecemos um serviço EIN se você não tiver um.
Existe alguma isenção?
Sim, todas essas entidades estão isentas da declaração (23 no total):
1. Emissor de relatórios de títulos
2. Autoridade governamental
3. Banco
4. Cooperativa de crédito
5. Instituição depositária holding
6. Negócio de serviços financeiros
7. Corretor ou negociante de valores mobiliários
8. Bolsa de valores ou agência de compensação
9. Outra entidade registrada no Exchange Act
10. Empresa de investimento ou consultor de investimentos
11. Consultor de fundos de capital de risco
12. Companhia de seguros
13. Produtor de seguros licenciado pelo estado
14. Entidade registrada no Commodity Exchange Act
15. Empresa de contabilidade
16. Utilidade pública
17. Utilidade do mercado financeiro
18. Veículo de investimento conjunto
19. Entidade isenta de impostos
20. Entidade que auxilia uma entidade isenta de impostos
21. Grande empresa operacional
22. Subsidiária de certas entidades isentas
23. Entidade inativa
Para esclarecer: uma entidade isenta deverá apresentar uma declaração de isenção.
Quando declarar?
Para novas entidades: tal declaração deverá ocorrer dentro 3 meses de incorporação (tão em efeito, todas as entidades dos EUA deverão obter um EIN dentro 3 meses de incorporação).
Para entidades existentes antes de 1º de janeiro 2024, o prazo para a declaração é: 31primeiro de dezembro 2024.
Como escapar das informações sobre o beneficiário efetivo (BOI) da Rede de Repressão a Crimes Financeiros dos EUA (FinCEN)?
Finalmente estamos chegando ao cerne deste artigo!
- em primeiro lugar: você tem que verificar se você não faz parte do 23 entidades isentas. É importante notar aqui que se a sua entidade for (ou se torna) uma entidade sem fins lucrativos isenta de impostos, então você se torna uma entidade isenta (ver #19-22 acima).
- em segundo lugar: se você não tiver uma entidade nos EUA, então tal declaração não é necessária. Em outras palavras: se você tiver uma LLC/Corporação nos EUA e voltar a domiciliar/continuá-la fora dos EUA, a exigência de declarar extingue-se. Outra opção poderia ser: criar uma entidade fora dos EUA, vender/transferir os ativos da entidade dos EUA, e dissolver a entidade dos EUA.
- em terceiro lugar: se você tiver uma LLC ou uma corporação dos EUA, é possível envolvê-lo dentro de um Confiar, nesse caso: o administrador se tornará o beneficiário efetivo declarado.
- quarto: dependendo das suas atividades é possível passar de uma entidade registada para uma não registada (também chamado de não incorporado) entidade.
Para implementar qualquer uma dessas estratégias: por favor contact us! Não demore, pois leva alguns meses para implantar uma estratégia. Para novas entidades também podemos ajudar! Você pode estar confiante: PROMINEE® tem as taxas mais baixas do setor, com mais de 15 anos de experiência.